Gri ilişkisel analiz ve lojistik regresyon analizi ile işletmelerde finansal başarısızlığın belirlenmesi ve bir uygulama

Gri ilişkisel analiz; bir derecelendirme, sınıflama ve karar verme tekniği olarak kısıtlı ve az sayıda veri seti ile birlikte bir sistem için gerekli faktörlerin önemli olanlarını bulmak için kullanılabilmektedir. Bu amaçla, işletmelerde finansal başarısızlık öngörü çalışmasında kullanılan bağımsız değişkenlerin gri ilişkisel analiz yardımıyla önemli olanlarının bulunmasına çalışılmıştır. Gri ilişkisel analiz ile belirlenen bağımsız değişkenlerin sınıflandırma amacıyla kullanılacak lojistik regresyon analizinde bağımsız değişken olarak kullanılması sonucu, yüksek doğru sınıflandırma yüzdesine sahip model geliştirmek ve böylece başarıyı artıracak bir model seçerek en iyi modelin hangisi olduğuna karar vermek hedeflenmiştir.

Determining the financial failure in enterprises using Grey relational analysis and logistic regression analysis & an application

Grey relational analysis can be used as a rating, classification and decision making technique to determine the important factors among those required for a system with a limited amount of data set. For this purpose, by making use of the relations between the financial rates used as independent variable in forecasting financial failure, it was tried to determine the fewer number of financial rates that determine the financial characteristics of enterprises best using grey relational analysis. As a result of using the independent variables determined through grey relational analysis as independent variables in logistic regression analysis for classification, it was aimed to develop a model with a high correct classification percentage, and thus, to decide upon the best model for increasing success.

PDF

___

Akın, F. (2002). Kalitatif Tercih Modelleri Analizi, Ekin Kitabevi, Bursa.
Aktaş, R. (1997). Mali Başarsızlık (İşletme Riski) Tahmin Modelleri, Türkiye İş Bankası Kültür Yayınları, Genel Yayın No. 323, İkinci Baskı, Ankara.
Albayrak, A. S. (2006). Uygulamalı Çok Değişkenli İstatistik Teknikleri, Asil Yayın Dağıtım Ltd. Şti., Birinci Baskı, Ankara.
Berenson, M. L. ve Levine, D. M. (1996). Basic Business Statistics: Concepts and Applications, Prentice-Hall International, Englewood Cliffs, Sixth Edition, USA.
Büker, S. Sevil, G. ve Aşıkoğlu, R. (2007). Finansal Yönetim, Özkan Matbaacılık, Üçüncü Baskı, Ankara.
Deng, J.L. (1982). “Control Problem of Grey System”, System and Control Letters, 5, 288-294.
Deng, J.L. (1989). “Introduction to Grey System Theory”, The Journal of Grey System, 1, 1-24.
Dielman, T. (2001). Applied Regression Analysis for Business and Economics, Duxbury Thomson Learning Academic Resource Center, Third Edition, USA.
Dikmen ,B. (2007). Finansal Başarısızlık Tahminlerinde Matematiksel Model Uygulamaları, Sermaye Piyasası Kurulu Yayın No. 208, Ankara.
Gitman, L. J. (1992). Basic Managerial Finance, New- York: Harper Collins Publishers, Third Edition, USA.
Gönenli, A. (1988). İşletmelerde Finansal Yönetim, İstanbul Üniversitesi Yayınları No.3463, İşletme Fakültesi Yayınları No. 187, Altıncı Baskı, İstanbul.
Gujarati, D. N. (2005). Temel Ekonometri, Çev. Ümit ŞENESEN, Gülay G. ŞENESEN, Literatür Yayıncılık, Üçüncü Baskı, İstanbul.
Hair, J. F. Anderson, R. E. Tatham, R. L. ve Black, W. C. (1998). Multivariate Data Analysis, Upper Saddle River, N.J.:Prentice Hall, Fifth Edition, USA.
Hosmer, D. W. ve Lemeshow, S. (2000). Applied Logistic Regression, A Wiley-Interscience Publication, John Wiley & Sons Inc, Second Edition, USA.
Johnson, R. A. ve Wichern, D. W. (2002). Applied Multivariate Statistical Analysis, Upper Saddle River, N.J., Pearson Education International, Fifth Edition, USA.
Kung, L. M. ve Yu, S. W. (2006). “The Prediction for Index Futures Returns and the Relational Analysis of Spillover Effect among American and Eurasian Markets with the Grey Theorem”, 5th International Conference on Computational Intelligence in Economics and Finance in conjunction with 9th Joint Conference on Information Sciences (JCIS 2006) October 8 – 11, Kaohsiung, Taiwan.
Lin, C. T. ve Tsai, H. Y. (2005). “Hierarchical Clustering Analysis Based on Grey Relation Grade”, Information and Management Sciences, 16(1), 95–105.
Lin, Y. Chen, M. Y. ve Liu, S. (2004). “Theory of Grey Systems: Capturing uncertainties of Grey Information”, Grey Systems Theory and Applications, Kybernetes, The International Journal of Systems and Cybernetics, 33(2), 196-218.
Liu, S. ve Lin, Y. (2006). Grey Information: Theory and Pratical Applications With 60 Figures, Springer-Verlag London Limited, Springer Science+Business Media, Printed in the United States of America (MVY).
Lu, M. ve Wevers, K. (2007). “Grey System Theory and Applications: A Way Forward”, Journal of Grey System, 10(1), 47–54.
Özdamar, K. (2004). Paket programlar ile İstatistiksel Veri Analizi 1, Kaan Kitabevi, Genişletilmiş Beşinci Baskı, Eskişehir.
Özdinç, Ö. (1999). Derecelendirme Sürecinde Ekonometrik Bir Değerlendirme, Sermaye Piyasası Kurulu, İlk baskı, Ankara.
Pindyck, R. S. ve Rubinfeld, D. L.(1991). Econometric Models and Economic Forecast, New York: McGraw-Hill, Third Edition, USA.
Powers, D. A. ve Wie, Y. (2000). Statistical Methods for Categorical Data Analysis, San Diego, California: Academic Pres, USA.
Tabachnick, B. G. ve Fidell, L. S. (1996). Using Multivariate Statistics, Newyork, N.Y.:Harper Collins College Publisher, Third Edition, USA.
Tarı, R. (1999). Ekonometri, Alfa Basın Yayım Dağıtım, İstanbul.
Tatlıdil, H. (1996). Uygulamalı Çok Değişkenli İstatistiksel Analiz, Akademi Matbaası, Ankara.
Tong, C. C. ve Lin, T. Y. (2008). “Applying Grey Relational Method to Determine the Carbon Black Ranking of Rubber Samples”, Journal of Grey System, 11(1), 27-34.
Tsai, M. T.Hsiao, S. W. ve Liang, W. K. (2005). “Using Grey Theory to Develop a Model for Forecasting the Demand for Telecommunications”, Journal of Information and Optimization Sciences, 26(3), 535-547.
Wen, K. L. (2004). Grey Systems: Modeling and Prediction, Yang’s Scientific Research Institute, Yang’s Scientific Press, Vol. 4, October.
Wen, K.L. Huang, Y. F. ve Chang, W. C. (2003). Grey relational model and its applications, Gauli Publisher. Taipei, Taiwan.
Weston, J. F. Besley, S. ve Brigham, E. F. (1996). Essentials of Managerial Finance, Fort Worth, Tex.:Dryden Press Series in Finance, Eleventh Edition,USA.
Xuerui, T. ve Yuguang, L. (2004). “Using Grey Relational Analysis to Analyze the Medical Data”, Grey Systems Theory and Applications, Mian-Yun, CHEN, Sifeng, LIU ve Yi, LIN, (Ed.), Kybernetes, The International Journal of Systems and Cybernetics, 33(2), 355–362.
Yamaguchi, D. Li G. D. ve Nagai, M. (2007). “A Grey- Rough Set Approach For Interval Data Reduction of Attributes”, Rough Sets and Intelligent Systems Paradigms, Marzena, International Conference Rseisp, Proceedings, Warsa, Poland, 400-410.