Güven SAYILGAN, Özgür ÖZEL

8251

Türkiye Bankacılık Sektörü Takipteki Krediler Görünümü,Takibe Dönüşüm Oranı ve Bazı Hesaplama Önerileri

Sorunlu kredilerin genel ekonomik dinamikler ve bankaların sürdürülebilir finansal yapısına etkileri nedeniyle, yakından izlenmesi ve gerekli tedbirlerin önleyici bir yaklaşımla alınması gereklidir. Bu çalışmanın amacı Türkiye Bankacılık Sektöründe 2003-2019 yılları arasında geri ödemede sorunlar yaşanan kredilerin analiz edilmesidir. Çalışmada, kredi çerçevesi, takipteki krediler, takibe dönüşüm ve buna ilişkin hesaplamalar farklı yönleriyle tartışılmış, ayrıca yakın izlemedeki krediler, kredi kalitesinin bozulmasının kamusal maliyeti gibi özellikli konulara da değinilmiştir. Çalışmada kullanılan veriler Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu ve Türkiye Bankalar Birliği elektronik veri tabanlarından alınmıştır. Veriler analize uygun hale getirilerek tablo ve grafiklere aktarılmış, yorumlanmıştır. Araştırma sonucunda, sektörde kredi hacmi, kredi riski, takipteki krediler ve takibe dönüşüm oranlarında artışlar görülmüş; takipteki krediler, takibe dönüşüm oranlarının hesaplanmasında bazı yapısal problemler olduğu, bunun bazı düzeltmeler ile kısmen de olsa giderilebileceği değerlendirilerek, takipteki kredi analizlerinde düzeltilmiş oranlar önerilmiştir. Ayrıca çalışmada, finansal kuruluşların cari dönem takipteki kredi hareketlerinden oluşturulan ve “Takibi Eritme Oranı” olarak ifade edilen yeni bir oransal hesaplama kullanılmıştır.

Turkish Banking Sector Non-Performing Loans (NPL) Outlook, NPL Ratio and Some Calculation Suggestions

Due to the general economic dynamics and the effects of non-performing loans on the sustainable financial structure of banks, it is necessary to monitor closely and take necessary precautions with a preventive approach. The aim of this study is to analyze the loans that had problems in repayment between 2003-2019 in the Turkish Banking Sector. In the study, different aspects of the loan framework, non-performing loans, non-performing loans and related calculations are discussed, and specific issues such as loans under close monitoring and the public cost of deterioration in loan quality are also discussed. The data used in the study were taken from the electronic databases of the Banking Regulation and Supervision Agency and the Banks Association of Turkey. The data were made suitable for analysis, transferred to tables and graphics, and interpreted. As a result of the research, increases were observed in the loan volume, loan risk, non-performing loans and NPL ratios in the sector; Considering that there are some structural problems in the calculation of non-performing loans and non-performing loan ratios, and that this can be partially resolved with some adjustments, adjusted rates have been suggested in the non-performing loan analysis. In addition, in the study, a new proportional calculation, which is formed from the current period non-performing loan movements of financial institutions and expressed as “NPL Melting Ratio”, was used.
PDF

___

  • Acar, M. (2017). Türk Finans Sektörünün Kâr Yönetimi ve Karların Süreğenliği Üzerinden Kâr Kalitesinin İncelenmesi. Bankacılar Dergisi(102), s. 37-62.
  • Altıntaş, M.A. (2012). Kredi Kayıplarının Maroekonomik Değişkenlere Dayalı Olarak Tahmini ve Stres Testleri-Türk Bankacılık Sektörü İçin Ekonometrik Bir Yaklaşım. İstanbul: Türkiye Bankalar Birliği.
  • Altıntaş, M. A. (2020). Bankacılıkta Risk ve Sermaye Yönetimi. 12 Ekim 2021 tarihinde https://books.google.com.tr/books?id=vXssDwAAQBAJ&printsec=frontcover&hl=tr&source=gbs_ ge_summary_r&cad=0#v=onepage&q&f=false adresinden erişildi.
  • Badar, M., Javid, A. ve Zulfiquar, S. (2013). Impact of Macro economic forces on Nonperforming loans an empirical study of commercial banks in Pakistan. Elixir Marketing Management(56A), s. 13807-13814.
  • Basel Committee. (2016). Prudential Treatment of Problem Assets–Definitions of Non-Performing Exposures and Forbearance. Basel Committee. Bank For International Settlements. 23.05.2021 tarihinde https://www.bis.org/bcbs/publ/d403.pdf adresinden erişildi.
  • Baudino , P. ve Yun, H. (2017). Resolution of Non-Performing Loans – Policy Options. Bank For International Settlements.
  • BDDK. (2019). Türk Bankacılık Sistemi Temel Göstergeler Raporu Aralık 2019. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu, İstanbul. 19 Haziran 2021 tarihinde https://www.bddk.org.tr/ContentBddk/dokuman/veri_0014_43.pdf adresinden erişildi.
  • BDDK. (2021). Aylık Bankacılık Sektörü Verileri. Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu. 29 Mayıs 2021 tarihinde http://www.bddk.org.tr/BultenAylik/ adresinden erişildi.
  • Ciukaj, R. ve Kil, K. (2020). Determinants of the Non-Performing Loan Ratio in the European Union Banking Sectors With A High Level Of İmpaired Loans. Economics and Business Review, Vol. 6 (20)(No. 1), s. 22-45. doi:10.18559/ebr.2020.1.2
  • Commission, E. (2018). Progress in the Reduction of Non-Performing Loans in Europe. European Commission. Brussels: European Commission. 5 Haziran 2021 tarihinde https://ec.europa.eu/commission/presscorner/detail/en/memo_18_310 adresinden erişildi.
  • Çıplak , U. ve Kılıç, Y. (2021). Bankacılık Sektörü Aktif Kalitesinde İşsizlik ve Kredi Büyümesinin Etki Analizi. Bankacılar Dergisi(117), 98-112.
  • EBA. (2019). EBA REPORT ON NPLs-Progress Mades and Challenges Ahead . European Banking Authority. https://www.eba.europa.eu/risk-analysis-and-data/npls adresinden erişildi.
  • Genç, E. ve Şaşmaz, M. (2016). Takipteki Banka Kredilerinin Makroekonomik Belirleyicileri: Ticari Krediler Örneği. Selçuk Üniversitesi Sosyal Biilimler Enstitüsü Dergisi (36), s. 119-129.
  • Greuning, H. ve Bratanovic, S. (2020). Analyzing Banking Risk: A Framework for Assessing Corporate Governance and Risk Management (4th edt. b.). Washington, DC: World Bank. doi:10.1596/978- 1-4648-1446-4. License: Creative Commons Attribution CC BY 3.0 IGO.
  • İstanbul Uluslararası Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. (Turkrating). (Haziran 2020). Varlık Yönetim Sektörü Raporu. İstanbul Uluslararası Derecelendirme Hizmetleri A.Ş. (Turkrating). 12.06.2021 tarihinde http://turkrating.com/varlik-yonetim-sektoru-haziran-2020-48926.html adresinden erişildi.
  • Jakubík , P. ve Reininger, T. (2013). What are the Key Determinants of Nonperforming Loans in CESEE? Focus on European Economic Integration, s. 48-66.
  • Karahan, Ö., Yılgör, M. ve Özekin, A. (2018). Türkiye’de Banka Kredilerindeki Genişleme ile Ekonomik Büyüme Arasındaki İlişki. Finans Politik ve Ekonomik Yorumlar, 55(636).
  • Kartal, M. ve Depren, S. (2020). Prediction On The Volume of Non-performing Loans İn Turkey Using Multivariate Adaptive Regression Splines Approach. Int J Fin Econ, 1(11). doi:https://doi.org/10.1002/ijfe.2126.
  • Kaval, H. (2000). Bankalarda Risk Yönetimi. Ankara: Yaklaşım Yayıncılık. Khan, I., Ahmad, A., Khan, M. ve Ilyas, M. (2018). The Impact of GDP, Inflation, Exchange Rate, Unemployment and Tax Rate on the Non Performing Loans of Banks: Evidence From Pakistani Commercial Banks. Journal of Social Sciences and Humanities, 26(1).
  • Kjosevski, J., Petkovski, M. ve Naumo, E. (2019). Bank-Specific And Macroeconomic Determinants of Nonperforming Loans in The Republic of Macedonia: Comparative Analysis of Enterprise and Household NPLs. Economic Research-Ekonomska Istra_Zıvanja, 32(1), s. 1185-1203.
  • doi:https://doi.org/10.1080/1331677X.2019.1627894. Klein, N. (2013, March). Non-Performing Loans in CESEE: Determinants and Impact On Macroeconomic Performance. IMF Working Paper(WP/13/72).
  • Küçükkocaoğlu, G. ve Altıntaş, M. (2016). Using Non-Performing Loan Ratios As Default Rates İn The Estimation Of Credit Losses And Macroeconomic Credit Risk Stress Testing: A Case From Turkey. Risk Governance & Control: Financial Markets&Institutions, 6(1), s. 52-63. doi:https://doi.org/10.22495/rgcv6i1art6.
  • Madura, J. (2015). Financial Markets and Institutions (11 b.). Stanford, U.S.A.: Cengage Learning. Memdani , L. (2017). Macroeconomic and Bank Specific Determinants of Non-Performing Loans (NPLs) In The Indian Banking Sector. Studies in Business and Economics(12(2)/2017). doi:10.1515/sbe-2017-0026.
  • Messai, A. ve Jouini, F. (2013). Micro and Macro Determinants of Non-performing Loans. International Journal of Economics and Financial Issues, 3(4), s. 852-860.
  • Mohanty, A., Das , B. ve Kumar, S. (2018-2019). Determinants of Non-Performing Loans in India: A System GMM Panel Approach. Prajnan , XLVII(1).
  • Nikolopoulos, K. ve Tsalas, A. (2017). Non-performing Loans: A Review of the Literature and the International Experience. P. Monokroussos, C. Gortsos, & M. Philip (Dü) içinde, Non-Performing Loans and Resolving Private Sector Insolvency-Experiences from the EU Periphery and the Case of Greece (s. 47-68). Palgrave Macmillan Studies in Banking and Financial Institutions. doi:10.1007/978-3-319-50313-4_3.
  • Ozili, P. (2019). Non-Performing Loans in European Systemic and Non-Systemic Banks . Munich Personal RePEc Archive (MPRA Paper)(94008). 9 Şubat 2021 tarihinde https://mpra.ub.unimuenchen.de/94008/ adresinden erişildi.
  • PWC-PricewaterhouseCoopers. (2021). Turkish NPL Purchasing Market - Overview and the Way Forward. PWC-PricewaterhouseCoopers. 2 Temmuz 2021 tarihinde https://www.strategyand.pwc.com/tr/tr/pdf/turkiye-tahsili-gecikmis-alacaklar-tga-satis-pazari.pdf adresinden erişildi.
  • Saçcı, H. (2004). Gelişmiş ve Gelişmekte Olan Ülkelerde Kredi Karşılıkları Uygulamaları ve Makroekonomik Etkileri. Ankara: Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası.
  • Selimler, H. (2015, Ocak). Sorunlu Kredilerin Analizi, Banka Finansal Tablo ve Oranlarına Etkisinin Değerlendirilmesi. Finansal Araştırmalar ve Çalışmalar Dergisi, 7(12), 131-172. doi:10.14784/jfrs.74107.
  • Spilbergs, A. (2020). Non-Performing Loans Ratio Measurement and Determinants Assessment. Journal of Accounting and Finance, 20(8).
  • Şit, A. ve Hacıevliyagil, N. (2019). Ekonomik Büyüme, Takipteki Krediler ve Banka Z Skorlarının Birbirleriyle İlişkisi: Türkiye-Brics Ülkeleri. E. Demireli, & S. S. Karaca içinde, Finans Teorisine Uygulamalı Katkılar (s. 133). Bursa: EKİN Basım Yayın Dağıtım.
  • TCMB. (Kasım 2018). TCMB Finansal İstikrar Raporu. TCMB. 24 Mayıs 2021 tarihinde https://www.tcmb.gov.tr/wps/wcm/connect/tr/tcmb+tr/main+menu/yayinlar/raporlar/finansal+istikra r+raporu/2018/sayi+27 adresinden erişildi.
  • TCMB. (Mayıs 2020). TCMB Finansal İstikrar Raporu. TCMB. 7 Haziran 2021 tarihinde https://www.tcmb.gov.tr/wps/wcm/connect/c8e5e6c1-307f-4c37-87c2- a76e89dc66c5/Tam+Metin.pdf?MOD=AJPERES&CACHEID=ROOTWORKSPACE-c8e5e6c1- 307f-4c37-87c2-a76e89dc66c5-n9vlEZv adresinden erişildi.
  • The World Bank. (2020). COVID-19 and Non-Performing Loan Resolution in the Europe and Central Asia region. World Bank Group-Financial Sector Advisory Center. 13 Temmuz 2021 tarihinde https://thedocs.worldbank.org/en/doc/460131608647127680- 0130022020/original/FinSACCOVID19andNPLPolicyNoteDec2020.pdf adresinden erişildi.
  • The World Bank. (2021). 12 Temmuz 2021 tarihinde https://data.worldbank.org/indicator/FD.AST.PRVT.GD.ZS?end=2019&locations=TR&name_des c=false&start=2003 adresinden erişildi.
  • Torun, M. ve Altay, E. (2019, Mart). Ticari Bankacılık Sektöründe Sorunlu Kredileri Etkileyen Faktörlerin Analizi. Yönetim ve Ekonomi Araştırmaları Dergisi, 17(1), 179-200.
  • doi:http://dx.doi.org/10.11611/yead.524106. Türk Dil Kurumu Sözlüğü. (2021). TDK. Ankara: TDK. 25 Temmuz 2021 tarihinde https://sozluk.gov.tr/ adresinden erişildi.
  • Türkiye Bankalar Birliği. (2021a). TBB Veri Sistemi. 14 Ağustos 2021 tarihinde https://verisistemi.tbb.org.tr/ adresinden erişildi.
  • Türkiye Bankalar Birliği. (2021b). Türkiye Bankalar Birliği İstatistiki Veriler. 22 Temmuz 2021 tarihinde https://www.tbb.org.tr/tr/bankacilik/banka-ve-sektor-bilgileri/istatistiki-raporlar/59 adresinden erişildi.
  • Us, V. (2020). TFRS 9 Uygulamasının Banka Grupları Bazında Kredi Sınıflandırması ve Karşılıkları Üzerindeki Etkisi. Bankacılar Dergisi(112), s. 67-83.
  • Yüksel, S. (2016). Bankaların Takipteki Krediler Oranını Belirleyen Faktörler: Türkiye İçin Bir Model Önerisi. Bankacılar Dergisi(98), s. 41-56. https://vergidosyasi.com/2019/01/14/yillar-itibariyle-gecerli-kurumlar-vergisi-oranlari/
Bankacılar-Cover
  • ISSN: 1300-0217
  • Başlangıç: 1990
  • Yayıncı: Türkiye Bankalar Birliği
Arşiv
Sayıdaki Diğer Makaleler

Türkiye Bankacılık Sektörü Takipteki Krediler Görünümü,Takibe Dönüşüm Oranı ve Bazı Hesaplama Önerileri

Güven SAYILGAN, Özgür ÖZEL

Enerji Verimliliği, Yenilenebilir Enerji ve Cari İşlemler Dengesi: Ekonometrik Bulgular ve Türkiye İçin Senaryo Analizleri

Haydar Emre YALÇIN, Cihan YALÇIN

Kamu ve Özel Sermayeli Mevduat Bankalarının Yabancı Para Varlıklarına Etki Eden Faktörlerin Belirlenmesi İçin Panel Veri Analizi Uygulaması

Ersan ÖZGÜR, Kemal TAYSI

Competition Analysis for the Participation Banking Sector in Turkey

Cebrail MEYDAN, Ülker ÇAM KARAKAŞ

Mevduat ve Katılım Bankalarında Faiz Dışı Gelirler İle Banka Performansı İlişkisi: Türk Bankacılık Sektörü Üzerine Bir Çalışma

Coşkun ATAOL, Mehmet YAZICI

Kurumsal Yönetimin Özkaynak Maliyetine ve Şirket Değerine Etkisi

Mahmut AYDOĞMUŞ, ALİ HEPŞEN