KAMU SERMAYELİ VE ÖZEL SERMAYELİ MEVDUAT BANKALARININ CAMELS ANALİZİ İLE KÂRLILIK ODAKLI PERFORMANSLARININ ÖLÇÜMÜ

Türkiye’de bankacılık sektörü, finansal sistem içinde önemli bir konuma sahiptir. Bankacılık sektöründe oluşabilecek riskler, hem finansal sistemi hem de reel sektörü büyük ölçüde etkileyebilmektedir. Bu durumda faaliyetteki bankaların finansal durumunun dikkatle takip edilmesi gerekmektedir. Bankacılık sektörü ile ilgili gözetim ve denetim uygulamaları için iki temel sistem mevcuttur. Bu sistemler yerinde denetim ve uzaktan gözetim şeklindedir. Bankaların denetimi ve performansının belirlenmesi için CAMELS dereceleme sistemi kullanılmaktadır. CAMELS sisteminin 6 bileşeni bulunmakta olup, bu bileşenleri oluşturan finansal oranlar ve bileşen ağırlığı itibariyle hesaplama yapılarak CAMELS skoru bulunmaktadır. Bu çalışmada, 2009-2019 yılları arasında faaliyette bulunan 3’ü kamusal sermayeli, 9’u özel sermayeli olmak üzere toplamda 11 mevduat bankası ile CAMELS analizi gerçekleştirilmiştir. Analizin yapılması için 6 bileşenin oluşturulması ile ilgili olarak bankaların bilanço ve gelir tablolarından elde edilen 22 finansal oran kullanılmıştır. Çalışmada kârlılık odaklı bir yaklaşım benimsenmiştir. Bu doğrultuda kârlılık bileşeni %25, %50 ve %75 ağırlıklı olmak suretiyle 3 farklı analiz yapılmıştır. Bu çalışma, bankalarla ilgili CAMELS analizinin kârlılık odaklı uygulaması ile özgün bir yapıya sahiptir. Elde edilen veriler ışığında bankaların kârlılık bileşeninin diğer bileşenler üzerinde etkililiği hakkında bulgulara ulaşılmıştır. Bulgular, alınan kararlar ve uygulamaların, bankaların finansal tabloları itibariyle hangi kaleminde nasıl etkiye sahip olduğu konusunda ipuçları barındırmaktadır.

MEASURING PROFITABILITY-ORIENTED PERFORMANCE OF PUBLIC AND PRIVATE DEPOSIT BANKS WITH CAMELS ANALYSIS

The banking sector in Turkey has an important place in the financial system. Risks that are likely to occur in the banking sector may substantially affect both the financial system and the real sector. In that case, financial situation of the operating banks should be monitored carefully. For surveillance and supervision practices regarding the banking sector, there are two fundamental systems. These systems are on-site supervision and remote surveillance. CAMELS rating system is used to supervise banks and identify their performance. The system consists of 6 components, and the CAMELS score is obtained by making a calculation based on the financial ratios constituting these components and the weights of components. In this study, CAMELS analysis was conducted with a total of 11 deposit banks including 3 public and 9 private deposit banks operating between 2009-2019. 22 financial ratios obtained from the banks’ balance sheet and income statements were used with respect to the formation of 6 components for the analysis. In the study, a profitability-oriented approach was adopted. Accordingly, 3 different analyses were performed with the component of profitability weighting 25%, 50% and 75%. The structure of the study is original in that bank-related CAMELS analysis was implemented as profitability-oriented. In light of the data obtained, findings about the effectiveness of banks’ profitability on the other components were attained. These findings involve clues about what kind of an effect the decisions and implementations have on which item of the banks regarding financial statements.

PDF