SEYFETTİN ÜNAL, Mehmet Özgür ALTUN

9077

Terör Örgütlerinin Finansal Sistemi Kullanımı ve Terörle Mücadelede Finans Uzmanlığının Önemi

Terörle mücadelede, terörizmin finansmanı ile mücadelenin önemi giderek daha fazla anlaşılmaktadır. Bu bağlamda çalışmada, finansal araçların terörizmin finansmanında nasıl kullanıldığı ele alınarak, buna karşı mücadelede finans uzmanlığının önemi araştırılmıştır. Bu amaçla, konu hakkında bilgi ve tecrübe sahibi uzman ve akademisyenlere uygulanan yarı biçimsel mülakat yöntemiyle elde edilen veriler, betimsel sistematik analiz yöntemiyle değerlendirilmiştir. Çalışma sonucunda, terörle mücadelede, terörizmin finansmanı ile mücadelenin hayati bir öneme sahip olduğu net bir biçimde ortaya konmaktadır. Yanısıra, bilişim teknolojilerindeki gelişmelerin, terör örgütlerine fon transferinde yeni alternatifler sunarken buna karşı sarfedilen çabaları zorlaştırdığı anlaşılmaktadır. Dolayısıyla, mücadelenin multidisipliner bir yapı içinde yürütülmesi gerektiği, bu kapsamda finans uzmanlığının büyük öneme sahip olduğu görülmektedir

The Terrorist Use of Financial System and the Importance of Financial Expertise In Combatting Terrorism

It has been well awared that fighting terrorist financing is important in combatting terrorism. In this context, this study highlights the terrorist use of financial system and investigates the importance of financial expertise in fight against terrorist financing. For this purpose, a semi-structured interview method is conducted to 15 experts and academicians. The findings are evaluated by the application of descriptive and systematic analysis approach. The results suggest that advances in information technologies provide terrorists with alternative financing methods, which hinders the fight against terrorism. Consequently, the findings reveal the importance of multidisciplinary system and the necessity of financial expertise
PDF

___

  • Abdioğlu, H. (2009). Suç Gelirlerinin Aklanmasının Önlenmesinde Muhasebe Meslek Elemanlarının Rolleri ve Sorumlulukları. Muhasebe ve Denetime Bakış Dergisi, 9(28), 33-56.
  • Alrahoomi, J. (2011). The Policing of Money Laundering: The Role of Dubai Police. Doktora Tezi, Northumbria University, New Castle.
  • Altunok, T. ve Yenal, S. (2009). Terörizmin Finansmanında Finans Kaynaklarının Aktarımı ve Kullanımı. Terörizmin Finansmanı ve Ekonomisi içinde, Haydar Çakmak ve Taner Altunok (Ed.), Barış Platin Kitabevi, Ankara, 139-169.
  • Ata, H. A, Uğurlu, M. ve Altun, M. Ö. (2006). Sample Implementation on Fraud Risk Factors in Financial Statements. 1. International Congress on Accounting&Fraud Examination, 02 Haziran 2006, İstanbul, 9-18.
  • Atik, S. (2009). Terör Ekonomisi. Terörizmin Finansmanı ve Ekonomisi içinde, Haydar Çakmak ve Taner Altunok (Ed.), Barış Platin Kitabevi, Ankara, 293-322.
  • Aykın, H, Gümüşay, H. K. (2008). Terörle Mücadelede Yeni Boyut: Terörün Finansmanı ile Mücadele. Karapara Aklama ve Terörizmin Finansmanı içinde, Süleyman Aydın (Ed.), Adalet Yayınevi, Ankara, 341-416.
  • Aydın, S. ve Sözmen, K. (2009). Terörün Finansmanı. Mali Suçları Araştırma Kurulu Yayınları, (12), Ankara.
  • Bağcı, M. (2011). Uyuşturucu Madde Kaçakçılığı ve Mali Suçların Ülkemizdeki Ekonomik Boyutu. Yüksek Lisans Tezi, Beykent Üniversitesi, İstanbul.
  • Çakmak, H. ve Altunok, T. (2009). Terörizmin Finansmanı ve Ekonomisi. Barış Platin Kitabevi, Ankara.
  • Clunan, Anne L. (2006). The Fight Against Terrorist Financing. Political Science Quarterly, 121(4), 569-596.
  • De Dardel, J-J. (2003). Combating the Financing of Terrorism within the EAPC/PFP Framework. CISP Proceedings, Swiss EAPC/PfP Workshop on Combating the Financing of Terrorism, 27-28 Kasım 2003, 7-9.
  • Demirtaş, İ. (2011). FATF Üyesi Bazı Ülke Mali İstihbarat Birimlerinin Yapısı, Fonksiyonları ve MASAK ile Mukayesesi. Mali Suçları Araştırma Kurulu Yayın No: 21, Ankara.
  • http://www.fatf-gafi.org, (30.12.2013).
  • http://www.fsc.gov.im/aml/, (30.12.2013).
  • http://www.masak.gov.tr/tr/content/terorun-finansmani-niteligi/70, (09.11.2013).
  • Irwin, A. S.M., Slay, Jill, C, Kim-Kwang R. and Lui, L. (2014). Money Laundering And Terrorism Financing In Virtual Environments: A Feasibility Study. Journal of Money Laundering Control, 17(1), pp.50-75.
  • Jonnson, M. and Cornell, S. (2007). Countering Terrorist Financing. Georgetown Journal of International Affairs, 8(1),.69-78.
  • Karasar, N. (2011). Bilimsel Araştırma Yöntemi., Ankara:Nobel Akademik Yayıncılık.
  • Köksoy, İ. (2010). Terörizmin Finansmanı ile Mücadelede Mali Sistem ile Önleyici Tedbir ve Düzenlemelerin Önemi. Yüksek Lisans Tezi, Polis Akademisi Başkanlığı, Ankara.
  • Köseli, M. (2011). İstihbarat Temel Hususlar ve Güncel Konular. Ankara: Adalet.
  • Madsen, F. G. (2008). International Monetary Flows of Non-Declared Origin. Doktora Tezi, University of Cambridge, İngiltere.
  • Maraşlı, S. (2009). Karapara Aklamayla Mücadelede Mali İstihbarat Birimleri. Yüksek Lisans Tezi, Polis Akademisi, Ankara.
  • Marocco, E. L. (2009). Watching Shadows: The Voluntary Regulation of Stored Value Cards. Yüksek Lisans Tezi, University of Toronto, Kanada.
  • Merlonghi, G. (2010). Fighting Financial Crime in The Age Of Electronic Money: Opportunities and Limitations. Journal of Money Laundering Control, 13(3), 202-214.
  • Newman, G. R. and Clarke, Ronald V. (2009). Understanding Global Terrorism, Terrorism: A Global Perspective. Mustafa Özgüler, Ali Özdoğan, A. Sait Yayla, Ekrem Muş ve Halim İltaş (Ed.), The Turkish Institute for Security and Democracy (TISD), Washington, 23-36.
  • Ridley, Nicholas and Alexander, D. C. (2012). Combating Terrorist Financing İn The First Decade Of The Twenty-First Century. Journal of Money Laundering Control, 15(1), 38-57.
  • Samy, Y. (2006). Terrorism Financing and Financial System Vulnerabilities: Issues and Challenges. Integrated http://www.itac.gc.ca/pblctns/pdf/2006-3-eng.pdf, (21.03.2014). Assessment Centre (ITAC) Series, No:2006-3,
  • Simser, J. (2011). Terrorism Financing and the Threat to Financial Institutions. Journal of Money Laundering Control, 14(4), 334-345.
  • Toraman, C, Abdioğlu, H. ve İşgüden, B. (2009). Aklama Suçunun Önlenmesine Yönelik Çabalar: Adli Muhasebecilik Mesleği ve Uygulamaları. Afyon Kocatepe Üniversitesi İ.İ.B.F. Dergisi, I (I), 17-55.
  • Trouw, H. J. (2010). Developments in Terrorism Financing and Dutch Government Policy. Yüksek Lisans Tezi, University of Twente, Enschede.
  • Yazıcı, A. (1999). Sanal Para Uygulama Ortamları ve Etkileri. Doktora Tezi,Anadolu Üniversitesi, İktisat.
  • Yıldırım, A. ve Şimşek, H. (1999). Sosyal Bilimlerde Nitel Araştırma Yöntemleri. Ankara Seçkin.
  • Yıldırım, Z. (2013). Türk Hukukunda Terörizmin Finansmanı Suçu ve Malvarlıklarını Dondurma. , Ankara: Adalet.
Bankacılar-Cover
  • ISSN: 1300-0217
  • Başlangıç: 1990
  • Yayıncı: Türkiye Bankalar Birliği
Arşiv
Sayıdaki Diğer Makaleler

Bankaların Takipteki Krediler Oranını Belirleyen Faktörler: Türkiye İçin Bir Model Önerisi

SERHAT YÜKSEL

Terör Örgütlerinin Finansal Sistemi Kullanımı ve Terörle Mücadelede Finans Uzmanlığının Önemi

SEYFETTİN ÜNAL, Mehmet Özgür ALTUN

Şüpheli İşlemlerin Tespitinde Teknolojinin Etkin Kullanılması ve Kural Bazlı Yaklaşımdan Risk Bazlı Yaklaşıma Geçilmesi

Alpaslan ÇAKIR

Bankacılık Uygulamasında Elektronik İletişim Araçlarından Gönderilen Havale Talimatının Adi Yazılı Şekil Yerine Geçmesinin Şartlarına İlişkin Bazı Düşünceler

SEFER OĞUZ

BIST Banka Endeksi'nin (XBANK) VIX ve MOVE Endeksleri ile İlişkisinin Analizi

HAMZA ERDOĞDU, ENDER BAYKUT

Türkiye'de Son Yıllarda Enflasyonun Belirleyicileri: Çoklu Yapısal Kırılmalı Zaman Serisi Analizi

İsmet GÖÇER, Nur AYDIN, Ayşegül Ladin SÜMER