Kredilendirmede Risk Analizi ve Aktif Kredilendirme Sistemi

Bu çalışmada finansal kurumlar olan bankalarda ticari kredilendirmeye yönelik yöntemler incelenmiştir. Bankanın ticari bir firmaya kredi sağlarken hangi kriterleri değerlendirmesi gerektiği önemli bir problemdir. Her banka sağladığı kredi miktarını güvenceye alabilmek için ticari firmaların muhasebe kayıtlarını inceleyerek ve belli bir risk oranını göz önüne alarak ticari firmaların kredi başvurularını değerlendirmektedir. Amacımız bankanın verdiği kararın daha sağlıklı olabilmesi için muhasebe kayıtlarının finansal ve finansal olmayan mali analizlerinin yanı sıra yarar sağlayabilecek farklı bir yönteminde geliştirilebilmesidir. Yapılan uygulamada on adet firmanın muhasebe kayıtları incelenerek finansal ve finansal olmayan mali analizleri yapılmıştır. Rating puanları hesaplanan bu firmaların muhasebe kayıtlarındaki verileri incelenerek oluşturulan tüm ikili kombinasyonların Kendall ilişki katsayıları da hesaplanmıştır. Daha sonra hesaplanan bu ilişki katsayıları özetleyici bir bilgi olması bakımından ilişki matrisi şeklinde dizayn edilerek her bir firma için oluşturulmuştur. Bankanın, karar verme aşamasında sonuçsuz kaldığı rating puanlarında ilişki matrisinin yorumları kullanılarak bankanın kredilendirme aşamasında ileriyi daha net görerek karar verebilmesi sağlanmıştır. 
Anahtar Kelimeler:

Finansal analiz

___

  • Akaike, H., (1970). Statistical predictor identification. Annals of the institue of statistical mathematics, 22, 203-217. Akgüç Ö., (1994). Finansal Yönetim. 6. Baskı, Avcıol Basım Yayın, İstanbul. Akgüç, Ö., (1991). Kredi Taleplerinin Değerlendirilmesi. Avcıol Basım Yayın, İstanbul. Akgüç, Ö., (1995). Mali Tablolar Analizi, Avcıol Basım Yayın, İstanbul. Cantor, P., (1994). The credit ratings industry, Federal Reserve Bank of New York. Quarterly Review, 1, 1-26.Cossin, D., ve Perotte, H. (2000). Advanced Credit Risk Analysis. John Wiley& Sons, New York.Cramer, H., (1946). Mathematical Methods Of Statistics. Princeton, Princeton Univ. Press.Dominique, Drouet, M., Samuel Kotz, (2004). Correlation and Dependence. Imperial College Press.Kolb R.W., Ricardo J. Rodriguez. (1996). Finansal Yönetim, SPK Yayınları, No:35, Ankara.Jorgenson D. W., Stephenson J. A. (1967). Investment behavior in U.S. manufactoring 1947-1960. Econometrica, 35, 169-220.Lovell Michael C., (1966) Alternative axiomatization of seasonal adjustment. Journal of the American Statistical Association, 61, 800-802. Persons W.M., (1925). Statistics and economic theory. Review of Economic statistics, 7, 179-197.