Yatırım hileleri

Hile genel olarak bir kişi veya topluluğa haklarını veya varlıklarını kaybettirecek şekilde kasıtlı olarak aldatma faaliyeti içerisinde bulunmak olarak tanımlanabilir. Bu faaliyetler çok çeşitli şekillerde ve tutarlarda kişilerin karşısına çıkabilmekte ve çok ciddi zararlar verebilmektedirler. Hile türlerinden biri olan yatırım hileleri, hileli vaatlerde bulunup, gerçekleri olduğundan farklı göstermek suretiyle yatırımcıların birikimlerini haksız biçimde ele geçirmeye yönelik gerçekleştirilen eylemlerdir. Bu hileler kişilerin tüm yaşamlarına ilişkin birikimlerini bir anda ve tamamen yok edebilen türde olduklarından son derece önemlidirler. Toplumca bu tür hilelerin hangi şekillerde gerçekleştirilebildiğinin, bu hilelere ilişkin ortada gerekli kanıt bulunmasa da bazı noktalarda sorunlar olabileceğini ortaya koyan belirtilerin- kırmızı bayrakların- neler olduğunun ve bu tür hilelerden korunabilmek için dikkat edilmesi gereken noktaların bilinmesi, bu hileler nedeniyle oluşan zararların mümkün olduğunca azaltılabilmesi açısından oldukça önemlidir.

Investment fraud

Fraud is an intentional act of deceit meant to deprive another person or party of their property or rights. These acts which appear in many forms, may result in serious damages for any individual in society. Specifically, investment frauds are acts of deceit, which are performed by offering misleading expectations and distorting reality, are exploited for stealing people’s investments. Investment frauds are especially important because this type of fraud may cost for people’s lifetime investments by making fraudulent promises and by twisting the realities. In order to minimize the loss caused by invesment fraud, society’s awareness on investment fraud needs to be increased by teaching about red flags -indicators that fraudulent activity could exist- and ways to avoid such acts.

Kaynakça

[1] Berk, N. (2010). Finansal Yönetim. 10. Baskı. İstanbul: Türkmen Kitabevi.

[2] Akgüç, Ö. (1998). Finansal Yönetim. 7. Baskı. İstanbul: Avcıol Basım Yayın.

[3] Reilly, F. K. & Norton, E. A. (1995). Investments, Fourth Edition, USA: The Dryden Press.

[4] Canbaş, S. & Doğukanlı, H. (2001). Finansal Pazarlar: Finansal Kurumlar ve Sermaye Piyasası Analizleri. 3. Baskı. İstanbul: Beta Basım A.Ş.

[5] http://tr.wikipedia.org/wiki/Finansal_yat%C4%B1r%C4%B1m [03.12.2012]

[6] Bozkurt, Ü. (1988). Menkul Değer Yatırımlarının Yönetimi. İstanbul: İktisat Bankası Eğitim Yayınları No:4.

[7] Chambers, N. (1998). Türev Piyasalar. İstanbul: Avcıol Basım Yayın.

[8] Anbar, A. (2009). Hedge Fonlar ve Hedge Fonların Finansal Sistem Üzerindeki Etkileri. M.Ü.İ.İ.B.F Dergisi, 26 (1), 415-442.

[9] Elder, R.J., Beasley, M. &, Arens, A. A.(2010). Auditing and Assurance Services. 13th edition. New Jersey: Pearson Prentice Hall.

[10] Bozkurt, N. (2009). İşletmelerin Kara Deliği Hile Çalışan Hileleri. İstanbul: Alfa Basım Yayım Dağıtım.

[11] Albrehct, W.S.& Albrecht, C.O. (2003). Fraud Examination. USA: Thomson South-Western.

[12] Albrehct, W.S., Wernz, G.W. & Williams, T. L. (1995). Fraud Bringing Light to the Dark Side of Business. USA: McGraw-Hill.

[13] Chamberlain, P. L. (1998). An Analysis of Investment Fraud Directed At the Elderly. Walden University, Doctor of Philosophy Thesis.

[14] Investing Unit 11: Investment Fraud. http:// www.extension.org/pages/10851/investing-unit-11:-invest ment-fraud [03.12.2012]

[15] Fairfax, L.M. (2001). “With Friends Like These...”: Toward a More Efficacious Response to Affinity-Based Securities and Investment Fraud. Georgia Law Review, 36(1), 63-119.

[16] Rothschild, S. P. (2012). Bad Guys in Bankruptcy: Excluding Ponzi Schemes From the Stockbroker Safe Harbour. Colombia Law Review, 112(6), 1376-1408.

[17] Kranacher, M.J., Riley, R.& Wells, J. T. (2011). Forensic Accounting and Fraud Examination. USA: John Wiley & Sons.

[18] Phelps, K. B. (2012). Handling Claims in Ponzi Scheme Bankruptcy and Receivership Cases. Golden Gate University Law Review, 42(4), 567-586.

[19] Petsko, G. A. (2009). Life is a Ponzi Scheme. Genome Biology, 10(1) , 1-4.

[20] Misra, S. (2012). Why Ponzi Shemes Continue to Lure Investors. Research Journal of Arts Management & Social Sciences, 7(2), 52-57.

[21] Benson, S. S. ve Chumney, W. M. (2011). The Rise and Fall of a Ponzi Scheme: The Ideal Illustration of the Law and Ethics of the Federal Bankruptcy Code. Journal of Legal Studies Education, 28(2), 273-330.

[22] Greenspan, S. (2009). Why We Keep Falling For Financial Scams. http://online.wsj.com/article/SB123093987596650 197.html [05.12.2012].

[23] Button, M., Lewis, C. & Tapley, J. (2009). Fraud Typologies and the Victims of Fraud Literature Review. London: National Fraud Authority.

[24] Drew, J. & Drew, M. E. (2010). The Identification of Ponzi Schemes Can A Picture Tell A Thousand Frauds. Griffith Law Review, 19(1), 51-70

[25] Phillips, T. (2011). Fit to Bust: How Great Companies Fail. London: Kogan Page.

[26] SEC Charges Bernard L. Madoff for Multi-Billion Dollar Ponzi Scheme. http://www.sec.gov/news/press/2008/2008-293.htm [06.12.2012].

[27] Avoiding Investment Scams. http://www.finra.org/ Invest ors/ProtectYourself/InvestorAlerts/FraudsAndScams/P118010 [06.12.2012].

[28] Levis, M. K. (2012). New Dogs Old Tricks.Why do Ponzi Schemes Succeed? Accounting Forum, 36(4), 294-309.

[29] U.S. Securities and Exchange Commission. Pyramid Scheme. http://investor.gov/investing-basics/avoiding-fraud/types-fraud/pyramid-scheme [06.12.2012].

[30] Securities Fraud. http://www.bluepage.org/investment-fraud/securities-fraud.html [05.12.2012]

[31] http://www.pondered.org/investment-fraud.html [04.12.2012]

[32] http://www.nfa.futures.org/nfa-investor-information/public ation-library/scams-and-swindles.pdf [04.12.2012]

[33] Investment Scams: Different Types of Scams. (http:// www.investopedia.com/university/scams/scams1.asp#axzz2EJJOaEnZ [05.12.2012]

[34] Linden, R. & Schneider, S. (2010). Problem-Oriented Policing Approaches to Securities Fraud. Canada: Research and National Coordination Organized Crime Division Law Enforcement and Policy Branch Public Safety Canada Report No. 002.

[35] Küçüksözen, C. & Küçükkocaoğlu, G. Finansal Bilgi Manipülasyonu: İMKB Şirketleri Üzerine Amprik Bir Çalışma. http://www.baskent.edu.tr/~gurayk/kisiselearning manipulation2.pdf Erişim Tarihi: [05.12.2012].

[36] http://www.spk.gov.tr/apps/mevzuat [01.12.2012].

Kaynak Göster