Katılım Bankalarında kâr oranı hedeflemesi

Türkiye‟de 1985 yılından beri faaliyet gösteren Katılım Bankaları, bankacılık sektörünün önemli aktörlerinden biridir. 2006 tarihli 5411 sayılı Bankacılık Kanunuyla „banka‟ statüsü kazanan Katılım Bankaları, „konvansiyonel bankacılığa‟ daha da yakınsamıştır. Kredilendirme işlevlerini „paranın zaman değeri‟ yerine „malın zaman değeri” konseptine dayandıran Katılım Bankaları, „faiz‟ yerine „kâr payı‟ iddiasıyla mevduat toplamakta, kredi tahsis etmekte ve bankacılık hizmetleri sunmaktadır. Bu çalışmada; mevduat sahiplerine dağıtılacak kâr oranını hedefleyen, fon transfer fiyatlaması ve kredilerin maliyetlendirimesine dayanan bir yaklaşım önerilmektedir. Bu yaklaşım çerçevesinde; mevduat–kredi sürecini etkileyen nitel ve nicel parametreler değerlendirilmekte, yanı sıra kredi riski ve likidite riski yönetiminin önemi vurgulanmaktadır.

Profit rate targeting in participation Banksı

Participation Banks, operating since 1985 in Turkey, are one of the prominent players of banking sector. Participation Banks, gaining „bank‟ status by Banking Law No: 5411 dated 2006, converged further to “conventional banking”. Participation Banks, based their crediting function on the concept of „time value of goods‟ instead of „time value of money, takes deposits, allocates credits and provides banking services with the claim of „profit share‟ instead of „interest‟. In this study, A new approach is recommended that depends on the targeting of „profit rate‟ given to depositors, fund transfer pricing and costing of credits. In according to this approach; the quantitative and qualitative parameters in deposit–credit process are evaluated and besides the importance of credit risk and liquidity risk management are also emphasized.

PDF

___

Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK), 2003, Türk Bankacılık Sektöründe Aracılık Maliyetlerinin Azaltılması.
Bankacılık Kanunu, Kanun No: 5411, 01.11.2005 tarih ve 25983 sayılı Resmi Gazete.
Bankalarca Krediler ve Diğer Alacakların Niteliklerin Belirlenmesi ve Bunlar için Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete.
Bankaların İç Sistemleri Hakkında Yönetmelik, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete.
Bankaların Kredi İşlemlerine Dair Yönetmelik, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete.
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine Dair İlişkin Yönetmelik, 01.11.2006 tarih ve 26333 sayılı Resmi Gazete.
BIS, Basel II: International Convergence of Capital Measurement and Capital Standards, 2003.
Family Finans Kurumu A.Ş., 2003, Kurumsal Krediler için Kredi Derecelendirme Modeli, İstanbul.
Mevduat ve Katılma Fonunun Kabulüne, Çekilmesine ve Zaman Aşımına Uğrayan
Mevduat, Katılma Fonu, Emanet ve Alacaklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik Değişikliği, 28.05.2011 tarih ve 27947 sayılı Resmi Gazete.
Mevduat ve Kredi Faiz Oranları ve Katılma Hesapları Kar ve Zarara Katılma Oranları ile Kredi İşlemlerinde Faiz Dışında Sağlanacak Diğer Menfaatler Hakkındaki Tebliğ, 09.12.2006 tarih ve 26371 sayılı Resmi Gazete.
Özel Finans Kurumları Kurulması Hakkında Kararname, 16.12.1983 tarih ve 83– 7506 sayılı Bakanlar Kurulu Kararnamesi
Sigortaya Tabi Mevduat ve Katılım Fonları ile Tasarruf Mevduat Sigorta Fonunca Tahsil Olunacak Primlere Dair Yönetmelik, 07.11.2006 tarih ve 26339 sayılı Resmi Gazete.
Zorunlu Karşılıklar Hakkında Tebliğde Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ, Tebliğ No: 2011/13, 28.10.2011 tarih ve 28098 sayılı Resmi Gazete.