TÜRKİYE’DE KATILIM BANKALARININ PERFORMANS ÖLÇÜMÜ: CAMELS ANALİZİNE DAYALI BİR UYGULAMA

Ulusal ve uluslararası piyasalarda faaliyet gösteren bankaların performansı hem yerel piyasayı hem de küresel piyasaları etkilemektedir. Finansal piyasalarda önemli bir yere sahip olan bankaların uyguladıkları politikaları takip etmek, finansal durumlarını ilgili finansal oranlara bakarak analiz etmek ve kontrol etmek, finansal piyasalardaki olası risklere karşı zamanında önlem almak bankalar için önemli bir konudur. Bankaların taşıdıkları riskler, mali durumları ve performansları objektif ve gerçeği yansıtacak şekilde belirlenmeli ve ekonomik birimler, bankaların finansal yapıları hakkında doğru ve güvenilir bir şekilde bilgilendirilmelidir. Bankalar, finansal durum değerlendirmesi risk faktörlerinin belirlenmesi ve kar zarar koşullarının tahmin edilmesi gibi faaliyetlerini performans ölçümlerini dikkate alarak değerlendirebilirler. Bankalarda finansal tabloların analizi, diğer işletmelerin finansal analizlerinden biraz farklıdır. Bunun en önemli nedeni, banka bilanço kalemlerinin diğer işletme bilanço kalemlerinden farklı olmasıdır. Bilanço kalemleri farklı olduğu için, bankalar farklı oranlar yardımıyla analiz edilmelidir. ABD'de geliştirilen ve uygulanan CAMELS Derecelendirme Sistemi, sermaye yeterliliği, aktif kalitesi yönetim yeterliliği, karlılık, likidite ve piyasa risklerine duyarlılığı analiz ederek bankaların performans ölçümünü yapmaktadır. Bu çalışmanın amacı da Türkiye’deki katılım bankalarının finansal performanslarını CAMELS performans değerleme sistemi yardımıyla analiz etmektir. Bu amaç doğrultusunda 5 katılım bankasının 2016- 2018 yılları arasındaki verileri kullanılarak 21 finansal oranla karşılaştırmalı bir analiz yapılmıştır. Analiz sonucunda incelenen bankalar içerisinde en iyi finansal performansa sahip bankalar sırasıyla Vakıf, Kuveyt Türk ve Ziraat katılım bankaları olurken; Türkiye Finans ve Albaraka Türk katılım bankaları en zayıf performansa sahip bankalar olmuştur.

PERFORMANCE MEASUREMENT OF PARTICIPATION BANKS IN TURKEY: AN APPLICATION BASED ON ANALYSIS OF CAMELS

The performance of banks operating in national and international markets affects both the local market and global markets. It is an important issue for banks to follow the policies implemented by banks that have an important place in financial markets, to analyze and control their financial situation by looking at the relevant financial ratios and to take timely measures against possible risks in financial markets. Banks' risks, financial status and performance must be determined to reflect objective and reality and economic units must be informed correctly and reliably about the financial structure of banks.Banks can evaluate their activities such as financial assessment, determination of risk factors and forecasting of profit loss conditions by considering performance measurements. The analysis of financial statements in banks is slightly different from the financial analysis of other enterprises. The most important reason for this is that bank balance sheet items are different from other business balance sheet items. Since the balance sheet items are different, banks should be analyzed with the help of different ratios. Developed and implemented in the USA, the CAMELS Rating System analyzes the performance of banks by analyzing the capital adequacy, asset quality management adequacy, profitability, liquidity and sensitivity to market risks. The aim of this study is to analyze the financial performance of the participation banks in Turkey through performance evaluation system of CAMELS. For this purpose, a comparative analysis was made with 21 financial ratios by using the data of 5 participation banks between the years 2016-2018. As a result of the analysis, the banks with the best financial performance were the banks with Vakıf, Kuveyt Turk and Ziraat participation banks respectively while the Turkey Finance and Albaraka Turk participation banks were the weakest performing banks.

PDF

___

Abdullayev, M. (2013). Türk Bankacılık Sektöründe Dezenflasyon Sürecinde CAMELS Analizi, Dumlupınar Üniversitesi Sosyal Bilimler Dergisi, 37, 97-112.
Ahmedov, T. ve Memmedov, E. (2017). Azerbaycan Bankacılık Sektörünün CAMELS Analizi Yabancı Sermayeli 10 Banka. İktisadi İdari ve Siyasal Araştırmalar Dergisi, 2(4), 97-109.
Altemur, N., Karaca, S. ve Güvemli, B. (2018). Türkiye’deki Yabancı Sermayeli Bankaların CAMELS Analizi ile Performanslarının Ölçülmesi, Journal of International Management, Educational and Economics Perspectives, 6 (1), 57–65.
Benli, Y. ve Karaca, S. S. ve Bozdan, D. N. (2018). Türkiye’de Katılım Bankalarının CAMELS Analizi ile Performanslarının Ölçülmesi. Journal of Current Researches on Business and Economics, 8 (2), 197-210.
Christopoulos, A. G., Mylonakis, J. and Diktapanidis, P. (2011). Could Lehman Brothers' Collapse Be Anticipated? An Examination Using CAMELS Rating System. International Business Research, 4(2), 11-19.
Ege, İ., Topaloğlu, E. E. ve Karakozak, Ö. (2015). CAMEL Performans Değerleme Modeli: Türkiyedeki Mevduat Bankaları Üzerine Amprik Bir Uygulama. Niğde Üniversitesi İİBF Dergisi, 8(4), 109- 126.
Erdoğan, S. ve Karaca S. S. (2018). Türk Bankacılık Sektörünün 2009-2016 Dönemi CAMELS Derecelendirme Sistemi ile Performans Analizi. Journal of International Management, Educational and Economics Perspectives 6 (3), 23-39.
Gümüş, F. B. ve Nalbantlıoğlu, Ö. (2015). Türk Bankacılık Sektörünün CAMELS Analizi Yöntemiyle 2002-2013 Yılları Arasında Performans Analizi. Afyon Kocatepe Üniversitesi İİBF Dergisi, 17(2), 83-106.
Gündoğdu, A. (2017). Türkiye'de Mevduat Bankalarının CAMELS Analizi. Bankacılık Finansal Araştırmalar Dergisi, 4(2), 26-43.
Kandemir, T. ve Arıcı, N. (2013). Mevduat Bankalarında CAMELS Performans Değerleme Modeli Üzerine Karşılaştırmalı Bir Çalışma (2001-2010). Süleyman Demirel Üniversitesi İİBF Dergisi, 18(1), 61-87.
Karapınar, A. ve Doğan, İ. Ç. (2015), An Analysis on the Performance of the Participation Banks in Turkey, Accounting and Finance Research, 4(2), 24-33.
Kaya, Y. (2001). Türk Bankacılık Sektöründe CAMELS Analizi. BDDK MSPD Çalışma Raporları, 1- 25.
Komorowski, R., ve Kubiszewska, K. (2016), An Assessment of Islamic Banking in Bosnia and Herzegovina - a comparative analysis using the CAMELS approach. Ekonomia Międzynarodowa, 16, 367-371.
Laghari, M. K., Jalbani, A.A.A. ve Rani, I. (2011). Comperative Analysis of NBP&MCB Performance Under CAMELS Model. Interdisciplinary Journal of Contemporary Research in Business. 3(1), 1106-1128.
Roman, A. and Şargu, C. A. (2013). Analysing the Financial Soundness of the Commercial Banks in Romania: An Approach Based on the Camels Framework. Procedia Economics and Finance, 6, 703-712.
Rozzani, N. and Rahman, R.A. (2013). CAMELS and Performance Evaluation of Banks in Malaysia: Conventional Versus Islamic, Journal of Islamic Finance and Business Research, 2(1), 36–45.
Uslu, A. (2019). Türkiye’deki Yabancı Sermayeli Bankaların CAMELS Analizi ile Performanslarının Ölçümü. Muhasebe ve Finansman Dergisi, (82), 199-220.

Turkish Studies - Economics, Finance, Politics-Cover

ISSN: 2667-5625
Yayın Aralığı: Yılda 4 Sayı
Başlangıç: 2006
Yayıncı: ASOS Eğitim Bilişim Danışmanlık Otomasyon Yayıncılık Reklam Sanayi ve Ticaret LTD ŞTİ